Бизнес для самозанятых в 2024 году: список из 20 идей

Чем могут и чем не могут заниматься самозанятые в 2024 году

Самозанятыми в России называют плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Это специальный налоговый режим, который начал действовать в ряде регионов страны с 2019 года, а в 2020 году распространился уже на всю Россию. Регулируется он законом № 422-ФЗ. Согласно ему, плательщиками НПД могут быть физические лица, включая ИП, а налоговая ставка по нему составляет 4% при работе с физлицами и 6% - с юрлицами. Такие же ставки продолжали действовать и в 2023 году.

На законодательном уровне не предусмотрено единого перечня видов деятельности, при которых можно применять НПД. Вместо этого в законе указаны те виды бизнеса, при которых самозанятость невозможна. Как это было и ранее, в 2024 году самозанятым нельзя заниматься видами деятельности, которые связаны:

- с добычей и реализацией полезных ископаемых;

- с перепродажей чужих товаров;

- с продажей подакцизных товаров и товаров, которые подлежат обязательной маркировке в системе “Честный знак” (их перечень постоянно пополняется);

- с работой в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии;

- со сдачей в аренду офисов и прочих нежилых помещений.

Полный и подробный перечень запретов приведен в статье 4 Федерального закона № 422-ФЗ. Основной запрет, о котором на практике идет речь чаще всего - это запрет на продажу или перепродажу уже готовых товаров. Налогоплательщикам на НПД можно продавать только товары своего производства, например, товары ручной работы. Также самозанятым нельзя иметь работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях, а также превышать годовой лимит по доходам в 2,4 млн. рублей.

20 видов деятельности для самозанятых в 2024 году

Даже несмотря на приведенные ограничения, фактически такие виды деятельности, которыми могут заниматься самозанятые, найдутся практически в любой сфере бизнеса. Фотографы и ведущие, водители и мастера по ремонту бытовой техники, айтишники и копирайтеры - кто еще может стать самозанятым?

Ниже мы привели разнообразные виды деятельности из различных сфер. Как уже было сказано выше, любые деления здесь и на других сайтах достаточно условны, поэтому если вашего вида деятельности не указано, то это необязательно означает, что самозанятость для него не подходит.

1. Красота

Примеры видов деятельности: парикмахер, мастер маникюра, педикюра, мастер тату и пирсинга, эпиляция, косметолог, стилист, бьюти-консультант и т.д.

Желание работать на себя очень велико у мастеров в сфере красоты. Многие хорошие специалисты, получив опыт и заработав себе имя, увольняются из салонов красоты, уводя за собой клиентов. Так они могут работать в свободном графике, и самостоятельно устанавливать цены. Такие специалисты как раз и оформляются в качестве самозанятых.

Более того, сегодня даже появились специализированные коворкинги, рассчитанные на бьюти-мастеров, работающих на себя. В подобных местах мастера маникюра и педикюра, парикмахеры, бровисты, визажисты и прочие работники сферы красоты, могут арендовать оборудованное рабочее место на короткое время. Новые пространства называют бьюти-коворкингами - и количество их в крупных городах страны быстро увеличивается, а некоторые эксперты даже полагают, что формат коворкингов вскоре заменит привычные салоны красоты.

2. Здоровье

Примеры видов деятельности: психолог, тренер, инструктор, массажист, диетолог, логопед, консультант.

В сфере здоровья тоже есть место для самозанятости. Однако нужно понимать, что если вы оказываете медицинские услуги, которые нельзя осуществлять без медицинской лицензии, то вам потребуется статус ИП или юрлица (быть ИП на НПД при этом законом не запрещено).

К медицинским услугам относят все манипуляции, приведенные в приказе № 804 н “Об утверждении номенклатуры медицинских услуг”, утвержденном Минздравом 13 октября 2017 года. Без лицензии можно вести деятельность, направленную на личные и бытовые нужды вроде ухода за больными, пожилыми и инвалидами (без инъекций, в/в вливаний и прочих медицинских процедур), проводить консультирование без индивидуальных рекомендаций по лечению, а также осуществлять косметологические процедуры. Что касается последних, то лицензия не потребуется, если не нарушается целостность кожных покровов. Это может быть:

• гигиенический массаж;
• косметический татуаж хной;
• моделирование, коррекция, окрашивание бровей или ресниц, наращивание и ламинирование волос;
• обертывания и СПА-процедуры;
• чистка лица, например скрабирование (без применения ультразвукового и лазерного оборудования);
• косметический уход за кожей (нанесение масок/кремов, тесты для определения типа кожи);
• маникюр и педикюр, макияж;
• эпиляция или депиляция без применения профессиональных лазерных и других аппаратных методов, например шугаринг и восковые полоски.

Полный список косметических процедур приведен в приказе Минтруда от 22 декабря 2014 г. N 1069н "Об утверждении профессионального стандарта "Специалист по предоставлению бытовых косметических услуг".

Также работать без медицинской лицензии нельзя, если вы собираетесь арендовать кабинет в медицинской клинике, если даже та имеет свою лицензию. Для этого нужно иметь ИП и стаж работы не менее 5 лет. При этом фельдшерам и медсестрам для оказания доврачебной помощи в рамках ИП достаточно трехлетнего опыта.

3. IT-сфера

Примеры видов деятельности: администрирование, веб-мастер, программист, верстка и дизайн, обработка данных, услуги техподдержки и прочее.

В числе прочих специалистов самозанятыми сегодня могут стать и специалисты в сфере IT, и услуги самозанятых айтишников пользуются сегодня огромным спросом. Учитывая, что деятельность это высокооплачиваемая, здесь необходимо помнить о лимите годового дохода в 2,4 млн. рублей (в среднем это не выше 200 тыс. рублей в месяц). Поскольку у многих программистов доходы выше, и под самозанятость они не подпадают, Совет Федерации рассматривает вопрос о повышении лимита в два раза.

4. Авто 

Примеры видов деятельности: водитель, перевозка пассажиров, перевозка грузов, эвакуация и буксировка авто, автомойка, автосервис.

Есть варианты работать самозанятым и в автосфере, причем, возможности для самозанятых здесь постепенно расширяются. В 2023 году появились изменения в законах для водителей. Если до 1 сентября получить разрешение на перевозку пассажиров и багажа легковым транспортом могли только ИП и юрлица, то теперь это могут сделать и самозанятые. Новые правила на рынке такси устанавливает закон № 580-ФЗ. Главное условие - требование заключить договор с агрегатором.

5. Аренда

Примеры видов деятельности: аренда жилья, аренда автомобилей, прокат, услуги по временному проживанию или хранению и т.д.

Самозанятые могут сдавать в аренду и субаренду жилые помещения, то есть дома, квартиры или отдельные комнаты, исключение составляют апартаменты. Причем, пересдавать помещение можно только с письменного согласия арендатора. Нежилую недвижимость, то есть офисы, склады, магазины, земельные участки сдавать на НПД нельзя.

Также в законе нет ограничений по поводу сдачи самозанятым транспортных средств (такую возможность подтверждает Минфин), а также проката различного оборудования спецтехники и инвентаря. По факту, это может быть все что угодно - спортивное оборудование, туристическая экипировка, оборудование для VR-игр, электроинструменты и т.д.

6. Ремонт

Примеры видов деятельности: ремонт бытовой техники, сантехник, электрик, ремонт квартир, строительство, техобслуживание, дизайн, отделка, бытовой ремонт и т.д.

На НПД может работать любой мастер, оказывающий услуги по ремонту, техобслуживанию или строительству. Спрос на таких работников сегодня большой. Например, как отмечает “Коммерсантъ” со ссылкой на сервисы “Профи” и “Авито” за восемь первых месяцев 2023 года спрос на услуги специалистов-частников по ремонту бытовой техники вырос на 20-100% год к году, что связывают с желанием населения сэкономить на приобретении новой техники и нежеланием расставаться с техникой ушедших из страны брендов. Растет и предложение от частных мастеров, так как работы прибавляется, и все больше заказов приходит от тех, кто приобретал технику не через крупные магазины, а через магазины на маркетплейсах, не продоставляющих гарантийного обслуживания.

7. Развлечения и досуг

Примеры видов деятельности: певец, музыкант, артист, аниматор, ведущий, шоумен, гид, экскурсовод, тамада и прочее.

Ничего не мешает оформиться на НПД тем, кто работает на себя в сфере развлечений и досуга - ведущим свадеб, артистам, музыкантам, экскурсоводам. Однако нужно учитывать, что в некоторых сферах вскоре ожидаются изменения. Например, с 1 июля 2024 года все те, кто планирует или уже работает гидом, будут обязаны пройти аттестацию для подтверждения квалификации.

8. Фото, видео, печать

Примеры видов деятельности: фотограф, оператор, художник, полиграфия, услуги оцифровки, издательские услуги и прочее.

Работать на себя и уплачивать НПД могут фотографы, операторы и различные представители творческих профессий, например, художники или блогеры. Здесь нужно помнить о том правиле, что самозанятым нельзя нанимать на работу сотрудников, поэтому, например, топовые блогеры обычно регистрируют ИП, чтобы нанимать ассистентов, редакторов, операторов и так далее. Но начинающим обычно штат не нужен, со всеми обязанностями можно справляться самостоятельно, тем более, что статус ИП обяжет вас вести бухгалтерию, разбираться с документами, подавать декларацию и т.д.

9. Информационные услуги

Примеры видов деятельности: реклама, маркетинг, опросы и сбор мнений, переводчик и т.д.

Достаточно много работников в информационной сфере работает в качестве фрилансеров, поэтому им ничто не мешает стать плательщиками НПД. Правила здесь такие же, как и для всех. Особенно не стоит забывать, что бывшим маркетологам нельзя работать на прежнего работодателя, если после увольнения прошло менее 2 лет. Самозанятость может стать поводом выйти из теневой деятельности и на законных основаниях предлагать свои услуги ведущим брендам.

10. Обучение

Примеры видов деятельности: учитель, тренер, репетитор и т.д.

Самозанятые могут заниматься и обучением, например, зарабатывать в качестве репетиторов. После ковидных ограничений спрос на репетиторов, работающих онлайн через сервисы видеосвязи, заметно повысился, следом выросло и предложение. Тенденция продолжилась и в 2023 году. По наблюдениям сервиса “Авито Услуги”, в январе количество объявлений от репетиторов в сравнении с тем же месяцем прошлого года выросло на 56%, а по итогам 2022 спрос на услуги репетиторов вырос по сравнению с 2021 годом сразу на 46%.

11. Финансы

Примеры видов деятельности: бухгалтер, страховые услуги, консультант, финансовые услуги и прочее.

Закон не запрещает становиться самозанятыми и различным специалистам в сфере финансов, в том числе бухгалтерам. Естественно, работа должна действительно вестись как фриланс, ведь если налоговая установит, что самозанятость лишь прикрывает работу штатного специалиста, работнику доначислят НДФЛ, а работодатель будет обязан внести страховые взносы и уплатить штраф.

12. Юридическая сфера

Примеры видов деятельности: юридические услуги, консультирование, налоговый консультант и т.д.

Стать самозанятыми и платить налог на профессиональный доход имеют право и юристы. Главное условие при этом - не иметь статуса адвоката. Также не могут работать как самозанятые частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики. В рамках своей деятельности зарабатывать таким образом они не могут (для прочих параллельных видов заработка, например, на выпечке тортов, быть самозанятым, разумеется, можно). Для всей остальной юридической деятельности самозанятость вполне подходит.

13. Дом

Примеры видов деятельности: няня, сиделка, гувернантка, ведение хозяйства, бытовые услуги, химчистка, клининг, сторож и т.д.

Самозанятые могут быть нянями, воспитателями, сиделками, выполнять различную работу по дому, включая уборку. В этой сфере каких-либо значимых изменений не произошло. В Общественной палате РФ весной 2023 года лишь обсуждалась предложение расширить для самозанятых возможности работы в образовании и соцобслуживании. А именно - позволить таким самозанятым работать не только в частном порядке, но и в тех случаях, когда их услуги оплачиваются через бюджетные средства.

14. Животные

Примеры видов деятельности: грумер, кинолог, передержка, уход за животными, вакцинация, дрессировщик.

Плательщикам НПД нельзя иметь свой зоомагазин или продавать лекарства для животных, однако они могут производить услуги ухода, например, заниматься грумингом или брать животных на передержку.

15. Торговля товаром, произведенным самостоятельно

Примеры видов деятельности: продукция собственного производства, ручная работа.

Самозанятым разрешено торговать тем, что они произвели сами, например, своей бижутерией ручной работы, своими картинами и предметами декора, аксессуарами и т.д. Естественно, возникает множество вопросов о том, что считать произведенным самостоятельно, а что нет.

Например, если вы закупили в магазине косметику разных брендов, упаковали ее в красивую крафтовую коробочку ручной работу, то такой вид деятельности для самозанятых будет запрещен, так это все равно будет перепродажа. Или если решите разнообразить ассортимент своих товаров какими-нибудь чужими товарами от поставщика - так тоже нельзя.

Но вот приобрести товар, чтобы каким-либо образом улучшить его и продать, либо чтобы собрать что-то новое из закупленных материалов - можно. В частности, Минфин уже подтверждал возможность работать в качестве самозанятых для тех, кто создает свои флористические композиции и букеты из цветов, собирает компьютеры из запчастей, изготавливает электротовары, в том числе из материала заказчика.

Реализовывать свои товары самозанятые сегодня могут в том числе через маркетплейсы, включая такие популярные площадки как Ozon, Wildberries и Яндекс Маркет. Но в таком случае нужно еще и учитывать требования конкретного маркетплейса. Одним из каналов продаж сегодня также могут стать ярмарки выходного дня и фестивали. Возможность продавать там собственную продукцию самозанятые получили с сентября 2023 года.

Также стоит иметь в виду, что с июня 2023 года самозанятые получили право регистрировать свои товарные знаки в Роспатенте. А это значит, что для того, чтобы основать свой бренд и защитить его обозначение от краж, не потребуется переходить на ИП или ООО.

16. Общественное питание

Примеры видов деятельности: кондитер, повар и т.д.

Продукцией собственного производства, которую можно заказать у самозанятых, может быть и еда. Каких-либо требований для самозанятых поваров или пекарей нет. Делать санкнижки и проходить медицинские осмотры им не нужно. Кроме того, они не обязаны придерживаться ГОСТов и ТУ, поэтому с них нельзя запросить документы о качестве. Работать можно на дому, относительно возможности открыть самозанятому небольшую точку общепита без сотрудников однозначного ответа в законах нет.

17. Сделай сам

Примеры видов деятельности: производственные услуги, металлообработка. проектирование, столяр, плотник, кузнец, услуги сборки и т.д.

Отдельно можно сказать о производстве своими руками некоторых других предметов, помимо еды, аксессуаров и прочего - например, о производстве/сборке мебели. Такую деятельность самозанятым закон не запрещает.

Но здесь нужно всегда оговариваться, что продажа будет возможна, когда вы сами же и продаете произведенный товар и занимаетесь всем процессом от создания мебели до реализации самостоятельно. То есть, например, перепоручать изготовление мебели стороннему мастеру и работать как самозанятый или самозанятый ИП, заключив, например, договор ГПХ с мастером, нельзя. По закону перепродавать чужие товары самозанятм нельзя.

18. Одежда

Примеры видов деятельности: пошив, ткани, кройка и шитье, дизайнер, модельер и т.д.

На НПД вы не можете перепродавать одежду или продавать многие виды одежды собственного производства (так как многое подлежит маркировке - здесь нужно смотреть текущие правила в системе “Честный знак”, которые постоянно обновляются), но при этом имеете полное право шить на заказ, что подтвердил Минфин в письме № 03-11-11/67755.

Что значит шить на заказ? То есть к вам приходит конкретный клиент, говорит, что именно он хочет, как и из какой ткани. Вы, как самозанятый, берете заказ, выполняете его и отдаете клиенту готовый результат. При этом сшитая на заказ не потребует маркировки кодом и занесения в систему “Честный знак”.

Что касается продаже б/у одежды (например, через “Авито”), то продавать ее по-прежнему можно. Но не в статусе самозанятого, а как обычное физлицо. С таких доходов НПД не платится, а выручку не надо проводить через приложение для самозанятых. С таких доходов требуется уплата НДФЛ, но по разъяснениям Минфина, обычно налоги от продажи старых вещей не платят, поскольку их приобретали более трех лет назад или продают по более низкой цене, чем приобретали новыми.

19. Спорт

Примеры видов деятельности: тренер, консультант, инструктор, массажист и т.д.

Не запрещает федеральный закон № 422-ФЗ становиться самозанятыми и тем, кто хочет оказывать свои услуги в области физической культуры и спорта. Самозанятые, конечно, при этом не могут открыть свой полноценный фитнес-клуб с тренажерами (организация занятий потребует согласования пожарных, санитарно-эпидемиологических и других норм с соответствующими инстанциями, для чего необходимо, как минимум ИП), однако они могут оказывать услуги по персональным тренировкам по различным видам спорта.

Также инструктора-самозанятые могут сотрудничать с фитнес-клубами, не оформляясь при этом в штат и оформив отношения по обычному гражданско-правовому договору с физлицом. При этом тренер, которые 2 года проработал в клубе по трудовому договору, не может быть оформлен в него же как самозанятый.

Учитывайте, что для самозанятых фитнес-тренеров постепенно появляется и необходимая инфраструктура. Также как в индустрии красоты наряду с бьюти-коворкингами для мастеров красоты в крупных городах открываются и так называемые фитнес-коворкинги, где тренер может заниматься с клиентом напрямую без посредника в лице клуба.

20. Природа

Примеры видов деятельности: животноводство, охота, рыбалка, лес, благоустройство территории, переработка отходов, прием и сдача лома, сельскохозяйственные услуги и т.д.

Есть у самозанятых возможность и заниматься видами деятельности, связанными с использованием природных ресурсов. В применении этого права на практике пока остаются пробелы, но со временем они устраняются.

В частности, с 1 сентября 2023 года вступил в силу закон, разрешающий самозанятым становиться участниками рынка обращения органической продукции (заниматься бортничеством, сбором грибов, ягод и т.д.) и устраняющий некоторые правовые пробелы в законодательстве.

Ранее все, кто не имел статуса индивидуального предпринимателя, не могли встать в реестр производителей органической продукции и пройти сертификацию органического производства. Это при том, что именно самозанятые в основном являются основными производителями меда и продукции пчеловодства, а также сборщиками дикоросов.

Также от властей Мурманской области недавно было озвучена инициатива в качестве эксперимента разрешить самозанятым любителям-рыболовам в прибрежных районах области ловить рыбу и продавать излишки улова. На момент написания статьи законопроект о введении такой возможности находился в высокой степени готовности, проводились совещания с федеральными органами власти. Но у подобных инициатив есть и противники, которые опасаются, что такое нововведение приведет к росту браконьерства.

Самые популярные виды самозанятости в 2023 году

В марте 2023 года сервис по поиску работы Superjob сообщил о результатах опроса 1000 компаний из всех округов страны на тему самозанятости. Оказалось, что услугами самозанятых пользуется каждый пятых работодатель в России.

Наиболее популярными среди услуг самозанятых являются услуги по проектированию, разработке ПО и перевозке грузов. Также большой популярностью пользуются самозанятые программисты, водители, маркетологи и дизайнеры.

Общие изменения для самозанятых в 2024 году

Каких-то глобальных изменений в законе о самозанятых касательно налоговых ставок или разрешенных видов деятельности в 2024 году пока не намечается.

Одно из главных запланированных изменений по спецрежиму НПД - увеличение максимального лимита доходов для самозанятых с 2,4 млн. до 4,8 млн. рублей в год. Стимулом для принятия поправки называется рост зарплат и серьезное увеличение инфляции с момента введения режима НПД, из-за чего некоторым самозанятым якобы уже не хватает лимита. Также увеличение лимита по доходам позволило бы бизнесу значительно снизить риск перечисления денег самозанятым, утратившим данный статус. Ведь с дохода свыше 2.4 млн руб. заказчик обязан оплатить в бюджет НДФЛ и страховые взносы, а также сдавать соответствующую отчётность. Однако на момент написания статьи законопроект еще не утвержден. Кроме того, его могут так и не принять, так в правительстве существуют опасения, что такие изменения приведут к потерям бюджета из-за массового перехода на НПД предпринимателей на УСН и патенте.