Все категории

Все категории

лого
Обновлена 28 сентября 2023
просмотры 8394

Страховые взносы ИП на «упрощёнке»

Рассмотрим расчёт взносов, узнаем в какие фонды ИП платить обязан, и как влияет на это наём сотрудников при УСН

Упрощённая система так же как и основная накладывает обязательства на индивидуальных предпринимателей вносить плату в виде взносов в ПФР и ФСС. Какие именно это взносы, зависит от нескольких факторов. Во-первых, влияет минимальный размер оплаты труда, устанавливаемый государственными органами и периодически корректируемый. А во-вторых сама система уплаты налогов, по которой трудится ИП.

Взносы в ПФР и ФСС для ИП без наёмных сотрудников

В случае если ИП не является работодателем, платить во внебюджетные фонды он всё равно обязан. Разве только что делать это приходится только за себя.

Следуя статье 14 из 212-ФЗ, можно вывести несколько вариантов расчёта взносов.

Взнос в ПФР

При доходе ИП менее трёхсот тысяч рублей, взнос в пенсионный фонд рассчитывается по такой формуле:

МРОТ * 26% * 12

МРОТ равен 7800 рублям с первого июня 2017 года. А это значит, что применив формулу, мы получаем сумму в 24 336 рублей. Это и будет плата в фонд.

В случае, когда доход предпринимателя превышает отметку в 300 тысяч рублей, то помимо суммы, рассчитанной по данной формуле, дополнительно оплачивается 1 процент о той суммы, на которую фикс в триста тысяч превышен.

Взнос в ФОМС

Формула расчёта взноса в фонд обязательного медстрахования иная:

МРОТ * 5,1% * 2017

Если взять тот же, действующий на момент написания статьи минимальный размер зарплаты, то выходит сумма в 4773,60 рубля.

Взнос в ФСС

Что касается фонда соцстрахования, то платёж в данную структуру для ИП без сотрудников необязателен, но возможен. Для осуществления такой возможности нужно отдельно подавать документы (регламент статьи 14 п.5 212-ФЗ.

Важно! Также нужно знать, что оплачиваются эти взносы в срок до последнего дня отчётного года (то есть до 31 декабря). Это касается фиксированной платы за не превышающий отметку в 300 тысяч доход. Один процент от того, что свыше позволяется выплачивать до начала апреля следующего года.

Для чего платятся взносы в ФСС, если они не обязательны? Вы, как предприниматель, можете воспользоваться ими для сокращения базы налогообложения. Уменьшение идёт именно на величину выплаченных взносов в фонд социального страхования.

Взносы в ПФР и ФСС для ИП, у которого есть сотрудники

На работников, занятых у предпринимателя по трудовому договору, необходимо формировать отчисления во все внебюджетные фонды — это фонд социального страхования, пенсионный и ФОМС.

Но те, кто занимается бизнесом по УСН, выплачивают в пенсионный фонд России двадцать процентов от заработанных сотрудниками фирмы средств.

А в остальные фоны ничего не перечисляют. Это ещё один положительный по мнению многих принцип «упрощёнки».

Но у перечисляемой суммы также есть свои нюансы. Чтобы правильно её рассчитать, нужно понимать, что включается в расчёт, а какие доходы — нет.

Доходы, которые не нужно включать в расчёт страхового взноса в ПФР

  • Гос.пособия
  • Законные выплаты, носящие характер компенсаций
  • То, что работодатель платит в виде взносов на накопительную часть пенсии каждого работника. Однако здесь не учитывается только сумма до 12 тысяч рублей в год за отдельно взятого сотрудника.
  • Социальные выплаты определённым категориям людей
  • Льготные пособия на проезд, мат.помощь до 4-х тысяч рублей ежегодно на одного человека и т.д. Это те выплаты, которые по закону не облагаются соц.взносами (ст.9, 212-ФЗ).

Налоговые вычеты на УСН

Из суммы, которая будет облагаться в итоге налогами, предпринимателям на «упрощёнке» можно сделать вычеты. Но они не должны превышать половины этой суммы. Делаются вычеты за счёт тех взносов в страховой фонд, которые совершены за себя и своих работников.

Также, если предприниматель платит налоги по системе «доход минус расход», то вычеты за счёт страховых взносов можно совершать в безлимитном режиме.

Штрафы

Основанием для наложения на ИП штрафных санкций будет в первую очередь несвоевременная оплата взносов. В таком случае можно ожидать штрафа, величина которого варьируется от 20 до 40 процентов той суммы, какую предприниматель не внёс в виде взноса в тот или иной фонд.

Итог

Если вы ИП, и если вы работаете по УСН без работников, то вы вносите оплату в фонды только за себя.

Если вы ИП, который нанимает сотрудников, то платить приходится ещё и за них. Но только в пенсионный фонд.

«Упрощёнка» хороша тем, что не обязывает платить в такие фонды как ФОМС и ФСС.

Похожие статьи

Комментарии

Пока никто не оставил комментарий. Будьте первым кто это сделал!

Предложения франшиз

Another World

франшиза VR-Арены

PlayToday

франшиза детской одежды

24 Градуса

франшиза круглосуточного алкомаркета

LaserLove

франшиза клиник лазерной эпиляции и аппаратной косметологии

KAZIN CLEAN

франшиза ремонта и химчистки обуви

Яндекс Маркет

франшиза пункта выдачи заказов

RIMMELTON COFFEE

франшиза кофейни самообслуживания

COFFEE LIKE

франшиза кофе с собой

Тридельфина.club

франшиза сети детских бассейнов

XFIT

франшиза фитнес-клуба

Пив&Ко

франшиза магазина разливного пива

СДЭК

франшиза логистической службы

Vaffel

франшиза кафе с норвежскими вафлями

Футуриум

франшиза образовательного центра

Любимая пекарня

франшиза пекарни

МИВИНО

франшиза алкогольного мороженого

Лотодилер

франшиза лотерейных билетов

Хлебничная

франшиза пекарни

Динамо

франшиза футбольной школы

Подробнее
Скрыть

Новая заявка на франшизу