Все категории

Все категории

лого
Обновлена 2 августа 2024
просмотры 205857 комментарии 6

Какой налог платит ИП при продаже авто

Нужно ли платить налоги ИП, если он решил продать машину? Разбираемся, что это за налоги, когда платить и какие могут быть штрафы

Машину продать несложно. Особенно если ты – физическое лицо и предпринимательской деятельностью не занимаешься. А вот если вы – индивидуальный предприниматель (например, купили франшизу и во всю привлекаете клиентов), то есть определённые сложности, о которых стоит узнать заранее. Налог, который платит ИП, будет зависеть от нескольких факторов.

Примечание: для государства нет принципиальной разницы в том, кто продаёт авто – ИП или частное лицо. И там, и там, придётся оплачивать налог. Разница лишь в его видах.

Если вы обычное физлицо без «бизнес-наклонностей», то сделка по продаже машины будет облагаться НДС – налогом на добавленную стоимость.

Если вы физлицо в статусе индивидуального предпринимателя, то налог будет при УСН (упрощённая система налогообложения).

Какие налоги платятся при продаже авто

  • Тринадцатипроцентный налог на доходы (НДФЛ). Платят и «физики» и «ипешники», которые продают автомобиль, использовавшийся до этого только в личных целях. (Не платят, если авто находилось в собственности более 3 лет). 
  • Двадцатипроцентный налог на добавленную стоимость (НДС) платит предприниматель, если автомобиль использовался для получения прибыли, то есть в деятельности фирмы.

Этот налог взимается с ИП только тогда, когда задействована общая схема налогообложения (ОСНО). И это не отменяет уплату НДФЛ (13%).

  • Если же речь идёт об упрощённой системе налогов, то платить вышеуказанные сборы не потребуется. Но обязанностью ИП становится включение дохода от сделки в налоговую базу. И далее с этого дохода будет осуществляться сбор, который составит 6 процентов от прибыли, либо же выбирается другой вариант — 15 процентов от вычисления «доходы минус расходы».
  • В том случае, если вы — предприниматель, работающий по ЕНВД, то вам нужно будет заплатить именно его, то есть единый налог на вменённый доход. Схематично это можно выразить как возможный доход от проведённой сделки, минус те затраты, которые связаны с извлечением прибыли.

Налоговый вычет

Им могут воспользоваться только физические лица в отношении подоходного налога.

Когда разрешено не платить налог на доходы физического лица (НДФЛ):

  1. Если вы можете документально доказать, что стоимость продаваемого автомобиля меньше стоимости его приобретения. Либо же, что стоимость его меньше двухсот пятидесяти тысяч рублей.
  2. В том случае, если продавец является владельцем авто более трёх лет (ст. 217 НК).

Эти два пункта возможно реализовать только в том случае, если продаваемый автомобиль был только в личном пользовании владельца. Если осуществляется сделка с авто коммерческого назначения, то это не сработает, и налоговый вычет реализовать не удастся.

Указывать цель использования транспортного средства?

Конкретная цель использования ТС может повлиять на дальнейший вид взимаемого налога. Поэтому о ней стоит заранее подумать.

Если вы продаёте легковой автомобиль и при этом ваша фирма не занималась извозом пассажиров, то трудностей никаких не возникнет. Это и понятно, что такой автомобиль не был предназначен для коммерческой деятельности.

А вот в случае грузовика или автобуса доказывать, что ТС использовалось только лишь в личных целях, а не для получения выгоды в ходе коммерческой деятельности — проблематично. И потому начнёт действовать схема уплаты налога, исходя из того какая система налогообложения применяется к индивидуальному предпринимателю.

Примечание: если вам интересен бизнес с машинами, советуем обратить внимание на франшизы авто

Декларация при продаже машины

В первую очередь нужно знать, что сроки подачи декларации — фиксированные, а вот сроки подачи заявления на налоговый вычет — нет. Вы можете подавать это заявление в любое удобное время.

Подробнее о сроках по подаче декларации — сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года. Сама же декларация заполняется на бланке по форме 3-НДФЛ. Заполнять вы можете её как в ручную, так и с помощью электронного сервиса.

На что стоит обращать внимание при заполнении бланка декларации?

В первую очередь на то, как рассчитывается коэффициент владения. В 2016 году в схему его расчёта были внесены поправки, поэтому важно заново со всем ознакомиться.

Когда вы снимаете автомобиль с регистрации после пятнадцатого числа месяца, то нужно учитывать, что этот месяц засчитывает полным.

А вот если ТС снимается с регистрации в течение первых пятнадцати дней месяца, то это месяц не учитывается при расчётах налога.

Штраф за несвоевременную подачу декларации

Если вы пропустили крайний срок подачи этой отчётности, или вообще махнули на него рукой (по забывчивости), то вам будет начислен определённый штраф. Сумма этого штрафа составляет пять процентов от суммы, которую вы не заплатили в виде налога.

Но! Размер этого штрафа имеет ограничения. Он не может составлять сумму менее 1 тысяч рублей, и не может превысить тридцати процентов от указанной суммы (Письмо Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242).

Вывод

Сделка по продаже транспортного средства — такой же доход индивидуального предпринимателя, как и всё остальное. И за этот доход также нужно отчитываться. Поэтому, прежде чем оформлять эту сделку, подумайте, в каком лице вам будет проще и выгоднее это совершать — в лице индивидуального предпринимателя, или же в качестве простого физического лица.

Как поступать в случае необходимости продать свою машину? Реализовать сделку от лица индивидуального предпринимателя, или же простого физического лица? Ведь эта сделка — такой же доход для ИП, как и всё остальное. А значит и за неё нужно будет отчитаться рублём и документом в налоговую базу нашей страны.

4.8

Похожие статьи

Комментарии

Стелла 8 апреля 2019 19:56

Я в 2017 году являлась индивидуальным предпринимателем, в январе 2019 г я свою деятельность закрыла.В ходе проверки налоговыми органами мне выслали письмо с тем, что в 2017 г я продала свой автомобиль, который участвовал в коммерческой деятельности .Мне необходимо на сумму дохода от продажи автомобиля начислить и уплатить налог.У меня упрощенная система налогообложения.Доходы минус расходы, и я в расходную часть включала только расходы 1200 рублей ежемесячно на приобретение топлива.Почему я должна уплатить налог, если я автомобиль купила в кредит на свои деньги,потом после его продажи за 92т.р. я взяла новый кредит и снова купила другой автомобиль? Что я еще могла указать в расходах,кроме покупки бензина? Сейчас я на пенсии ,которая 140000 и должна теперь уплатить налог 11500 р и еще 1300 пени.Где есть такой закон , чтобы платить с купленного автомобиля (был у меня в пользовании 6 лет) и покупала я его за 150т.р. Пожалуйста,помогите решить вопрос.Я должна уплатить налог или нет?
Ответить

TaxMe 20 сентября 2020 19:03

Конечно, нужно уплатить. Вы же, учитывая стоимость топлива в расходах, уменьшали налог по УСН. Сколько вы таким обрахом сэкономили? Наверное, больше 11500 руб. Или же был иной вариант - не учитывать расходы за топливо и тем самым не декларировать использование авто в предпринимательской деятельности. Тогда бы вы ничего не платили с продажи, так как его стоимость меньше 250 тыс. руб.
Ответить

Митракович Наталья 25 октября 2021 13:04

Здравствуйте! У физ.лица было куплено 2 газели: одна в 2017, а другая в 2019. Также физ.лицо в ноябре 2017г.открывает ИП по УСН доходы 6% грузоперевозки. С 2021г. покупает ПСН на 12 мес. на 2 машины газели и также у него пот другому вид.деятельности УСН доходы 6%. В течение 2021 года ИП продает 1 машину в июне как физ.лицо По ИП 01.10.2021 досрочно закрывает ПСН, т.к. прекращается вид деятельности грузоперевозки по ПСН . И в октябре 2021 продает вторую машину как физ.лицо. Какие налоги нужно оплатить: как по физ.лицу или как по ИП?
Ответить

Анжела 23 марта 2022 20:33

Добрый день, если ИП купил легковой автомобиль который не участвует в деятельности, и тут же его продал, у него УСН -6% с доходов. Как ему насчитают налог?
Ответить

Будаева Алена 30 июня 2022 09:59

А если продажа грузового автомобиля, произошла после закрытия ИП надо ли платить налог при условии что в собственности более 3-5 лет
Ответить

Дьяконова Светлана 16 января 2024 11:41

Добрый день. ФЛ имел легковой автомобиль в собственности менее 3 лет, в мае 2023г. встал на учет, как ИП на патенте (грузоперевозки) и данное авто указал в патент. В сентябре 2023 авто продает. Получается попадает на налог?Нужно ли указывать это в декларацию УСН? Или можно сдать 3-НДФЛ как физическое лицо?
Ответить

Предложения франшиз

Хейдей Кофе

франшиза кофейни самообслуживания

YOKO

франшиза магазина фиксированных цен

Portal VR

франшиза арены виртуальной реальности

АСГ АВТО

франшиза автокредита на б/у и новое авто

BALY BAR

франшиза аппаратов с энергетическими напитками и лимонадами

Табак №1

франшиза сети кальянно-табачных магазинов

Русский Балет

франшиза балета

SECRET KITCHEN

франшиза доставки

ЭРА-АВТО

франшиза магазина автозапчастей

Пункт Б

франшиза школы выбора профессии, профориентации

DOGNECAT

франшиза зоомагазина

Ключ под Ключ

франшиза ключей от автомобилей

Мечта Бьюти

АЭРОС

франшиза интернет-магазина климатической техники

Glow

франшиза бьюти-коворкинга

Атмосфера

франшиза школы вокала

Табакин

франшиза электронных сигарет и табака

Body Dream

франшиза студии коррекции фигуры

Настоящая пекарня

франшиза пекарни

баннер

Подробнее
Скрыть
лого франшизы

Новая заявка на франшизу