Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году

По такой форме принято на территории Российской Федерации отчитываться физическим лицам о своих доходах, а также о расходах, которые с этими доходами связаны перед налоговым ведомством.

Кому нужно сдавать декларацию по 3-НДФЛ

1. Физическим лицам, которым положено сдавать её в обязательном порядке. К таким относятся:
2. Лицам, которые получили доход не на работе в виде заработной платы.
3. Физлицам, которые получили доход после того, как было продано имущество. В том случае, если это имущество принадлежало им менее пяти лет (таков порядок с 2016 года).
4. Физлицам, получившим доход из источников, которые не находятся в пределах нашей страны.
5. Физлицам, имеющим доход на месте работы, но который не облагался подоходным налогом со стороны работодателя.
6. Тем физлицам, которые получили выигрышных доход. Здесь речь идёт о всевозможных лотереях и других азартных играх.
7. Физицам, получающим доход от других физлиц, если его приравнивают к подарку.
8. Физическим лицам, работающим нотариусом, адвокатом или имеющим занятия любой частной практикой.

Все они подают отчётность по 3-НДФЛ в налоговое ведомство по месту проживания до 30 апреля послеотчётного года.

Также 3-НДФЛ нужно подавать тем физическим лицам, которые имеют в планах получение налоговых вычетов.

Примечание: под налоговым вычетом понимают льготу или часть средств, на сумму которых будет уменьшен будущий налог.

При этом рассчитывать на получение подобных вычетов не могут:

• Физические лица без места работы, которые не получают никаких доходов кроме госпособий.
• «Ипешники», работающие с применением спережимов к своему налогообложению.
• Люди, не относящиеся к резидентам Российской Федерации.

Какие бывают налоговые вычеты

Вычеты, относящиеся к расходам на процесс обучения.

Такие льготы подразумевают возврат до 13 процентов стоимости обучения. Причём необязательно это должно быть ваше обучение. Позволяется возвращать и стоимость учёбы родных.

Особенности вычетов по обучению:

13 процентов — максимальный размер. Однако в числовом эквиваленте сумма не может превышать 15 600 рублей без учёта вычетов за обучение своих родных.

За обучение детей нельзя вернуть более 6 500 рублей. Но только за одного ребёнка. Если детей больше, то и сумма будет увеличиваться соответственно. За двоих — 13000 рублей, за троих — 19 500 рублей.

С коммерческими предприятиями дело обстоит также. То есть необязательно для получения вычета проходить учёбу именно в госвузе. Главное, чтобы была лицензия. Обычно к таким заведениям относятся детские сады, школы, автошколы, различного вида курсы и так далее.

Примечание: если речь идёт об образовательном процессе в зарубежном заведении, то расходы, которые пошли, например, на проезд, в налоговый вычет включены не будут.

Не забывайте правило — вычеты предоставляются только тогда, когда в году обучения были доходы, на которые государство накладывало НДФЛ в тринадцать процентов (за исключением дивидендов).

Однако если вспомнить письмо ФНС от 18.03.2010 № 03-04-05/7-110, то можно найти лазейку в этом правиле. Согласно документу вычет можно получить, даже если доход имеется в момент заявления вычета. Но придётся попотеть. ФНС относится отрицательно к такому подходу и может отказать.

Примечание: не забывайте о сроке давности, который по данному процессу составляет три года. То есть в 2017-ом году вы сможете возвратить часть средств на обучение, которые вносили в 2014-ом году — не раньше.

При использовании материнского капитала в качестве полной стоимости обучения, льгота не подействует и возврат сделать не удастся.

Сроки подачи 3-НДФЛ

Место подачи вашей отчётности по налогам — отделение ФНС по месту проживания.

Срок подачи отчётности — 2 мая послеотчётного года. Это в том случае, если 30 апреля выходит выходным днём.

Примечание: для физических лиц, который планируют вернуть часть средств с помощью налогового вычета, подавать декларацию можно на протяжении всего года.

Помните, что если забыть про сроки подачи, то можно нарваться на неприятности в виде штрафов. В случае, когда налог всё же был уплачен, хоть и не в срок, вам может грозить штраф в 1000 рублей. Однако если вы не сдали декларацию, то санкция составит пять процентов от суммы налога за каждый месяц со дня просрочки. Единственное, больше 30 процентов «накапать» не может. Но и меньше 1000 рублей вы тоже никогда не заплатите.

Как подать 3-НДФЛ

Существует три основных способа:

• Бумажный вариант. Тогда заполняется 2 экземпляра, один из которых налоговая оставит себе, а второй отдаст вам обратно, поставив свою отметку о принятии документа. Не теряйте его, потому что он будет подтверждать факт того, что вы всё сделали в нужное время.
• Можно отправить подготовленные документы по почте. Не забудьте сделать опись вложения — это крайне важная часть в данном варианте подачи документа. Подробнее о том, как это делается, вы можете прочитать в нашей статье: «Почтовая опись вложения: бланк по форме 107». В этом случае дата отправки и будет считаться днём подачи, что очень удобно и может позволить избежать множества проблем.
• Третий вариант — электронный. Подавать декларацию вы можете и через интернет. В этом случае вы можете воспользоваться официальным порталом налогового ведомства. Также полезно будет ознакомиться с возможностями их сервиса под названием «личный кабинет налогоплательщика». Об этом читайте в нашей статье.

Во всемирной сети есть готовые бланки для заполнения декларации по нужной форме. Также, что даже удобнее, можете скачать программное обеспечение, которое и называется «Декларация». Разобраться в этой программе не составит никакого труда, весь интерфейс простой и интуитивный. Однако предупреждаем сразу, вам могут понадобиться данные из 2-НДФЛ, которую выдаст работодатель.

Если же вы просто скачаете бланк, то заполнять его нужно будет собственноручно.

Более того, в большинстве отделений федеральной налоговой службы установлены терминалы и компьютеры, где также можно будет заполнить нужный бланк. Там же обычно находятся и принтеры, где готовый документ можно распечатать.

Какие ещё есть способы заполнения 3-НДФЛ

• Программа «Налогоплательщик ЮЛ» (она полностью бесплатная, так что никаких проблем с её скачиванием и использованием не возникнет).
• С помощью специального сервиса «Личный кабинет налогоплательщика». О нём мы уже говорили выше. Вот ссылка на статью о том, как пользоваться этим сервисом.
• Также есть специальные фирмы, которые занимаются бухгалтерией по найму и аутсорсингу. Самый быстрый вариант, который гарантирует вам отсутствие ошибок — сделать всё через них. Но естественно, придётся заплатить денег исходя из тарифа на услуги.

Правила заполнения 3-НДФЛ

• Используйте только печатный шрифт, заглавные буквы и делайте всё от руки, если конечно сами заполняете бланк, а не с помощью компьютера.
• Чернила должны быть либо чёрные, либо синие.
• Необходимо на каждой странице вверху указывать ИНН того, кто является плательщиком по данной декларации. Там же ставятся фамилия целиком и инициалы имени с отчеством.
• Суммы должны быть указаны в рублях целиком. Округлять необходимо, но по правилам.
• Исправлять в бланке — запрещено!
• Если в декларации остаются незаполненные страницы, печатать их нет необходимости.
• Ставьте личную подпись вместе с датой проставления подписи внизу каждой страницы (естественно этого делать не нужно на титульном листе).

Также, смотрите статью — как заполнить 3-НДФЛ индивидуальному предпринимателю.